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NISA

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NISAとは少額投資非課税制度のことを言います。このNISA口座を開設すると、毎年100万円まで、株や投資信託といった金融商品にかかる税金を非課税に、つまり「無料」にすることができるのです。このNISA口座、TVCMでも見聞きしたことがあるかと思います。野村證券では
「◯◯さんの家も非課税」「始めた人から非課税」
 といったフレーズでTVCMを打ち出しています。このCMのように投資に税金がかからないことはこれから株式投資を始める人にとって絶大なメリットと言えるでしょう。投資に掛かる税金は2013年12月31日までは10.147%、2014年1月1日以降は、20.315%となっています。この投資の税金を優遇する目的でNISAが作られました。税金がかからない。それだけでも投資意欲を掻き立てられませんか?私はNISAが始まる前に証券口座から配当利回りが高い株式を切り崩し、新たに配当利回りが高い株式をNISA口座で買い足せるようにしました。また、SBI証券はNISAのポイントを4つ挙げています。
① 非課税になるのは上場株式・株式投資信託の譲渡益・配当金等
② 対象は日本に住む20歳以上の方
③ 最大500万円の投資額に対して最長5年間が非課税に
④ 開設できるNISA口座は1人1口座
NISAは2014年から10年間実施される予定です。また、2014年から2018年までは毎年非課税になります。翌年から税金がかかってしまいますが、100万円を上限として非課税口座に所有株式を移すことができるとされています。永続的に税金がなくなるわけではありませんがこのお得な制度を使わない手はありません。
またメリットだけではなく、NISAにはデメリットもあることも認識しておかなければなりません。そのデメリットとは
「損益通算、3年間損失繰越ができない」
ことです。国税庁の上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除によると
「上場株式等を金融商品取引業者等を通じて売却したこと等により生じた損失(以下「上場株式等に係る譲渡損失」といいます。)の金額がある場合は、平成21年分以降、確定申告により、その年分の上場株式等に係る配当所得の金額(申告分離課税を選択したものに限ります。以下同じです。)と損益通算ができます。また、損益通算してもなお控除しきれない損失の金額については、翌年以降3年間にわたり、確定申告により株式等に係る譲渡所得等の金額及び上場株式等に係る配当所得の金額から繰越控除することができます。」
とされています。この損益通算と損失繰越とは確定申告の時に適用できる節税のことで、有価証券(株式、投資信託等)の売買等により損失が出た時は、申告することにより全体の所得を下げ、払う税金を少なくすることができるテクニックです。これは損をした場合に受けられる補助がなくなるというだけであり、損をしなければどうということはありません。今回紹介する投資手法では基本的に持ち続ければ持ち続けるほど収益を上げることができるのですから・・。それでは具体的におすすめの証券会社を次の記事から見て行きましょう。

※参考
No.1474 上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除|所得税|国税庁No.1474 上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除|所得税|国税庁


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プロフィール

ライター、精神保健福祉士。
1988年、新潟県に生まれる。
加茂暁星高校卒業。
文京学院大学心理学科入学。
同大学から3年次転入学を経て、
立命館大学心理学専攻を卒業。
現在東京都某区在住。


【著作一覧】








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